1．确定标杆学习的对象

最好的并不一定是最佳的学习对象，只有最适合自己的才是最佳的学习对象。如果选取的目标太大，有可能因为企业资源有限等因素制约而无法达到目标；如果选取的目标太小，则可能对企业绩效不能产生大的影响。两种情况都会造成企业人力、财力等资源的浪费。因此，企业必须用科学客观的眼光，谨慎地斟酌和选择标杆学习对象。

（1）制定科学的筛选标准。首先，可比性和科学性是最主要的衡量标准之一。企业往往习惯于从竞争对手或者本行业内的优秀企业寻找信息，虽然这样的信息具有较大的可比性，但企业的学习机会将大受限制。在选择标杆企业时，应该跳出行业的局限，优先考虑行业外的优秀企业，再考虑行业内的潜在竞争对手，最后才是直接竞争者，这样企业会发现在行业外部那些世界上最优秀的企业中，总可以找到一个非常具有可比性的标杆学习对象。其次，对于生产过程范围内的标杆学习，可比的产品特征也非常重要。最好选择同企业自身产品的规模、产量、性能和等级数相关性最大，或最具指导意义的企业作为标杆对象。最后，由于行业外的企业对特殊管理技能的要求及其鲜明的个性，往往会带来很大的启迪作用，从而使标杆学习活动取得事半功倍的效果。

（2）避免掉入“金字塔”陷阱。根据不同的学习目标和改善目标，作业方式可以分为四个层次，不同层次的作业方式构成了一个金字塔。金字塔的塔基是与企业现有作业方式相同或是不及现有水平的作业方式，上面一层是较现有作业水平有所改善的作业方式，再上一层是最佳作业典范，金字塔的顶层是世界级的作业典范。从塔基到塔尖，向最佳典范学习所耗费的资源不断增加，而学习成功的机会则不断减少。因此，企业应该仔细思考标杆学习的目标。与其设定一个好高骛远的目标，结果半途而废，还不如设定一个切合实际的目标，并投入合理的资源达成 ^[109] 。

2．确定标杆学习的内容

除了选定标杆学习的对象之外，还要选定具体学习的内容。通常，对企业影响最大的关键成功因素才是值得开展标杆学习的议题。在定义关键成功因素时，根据明确程度的不同，可分为三个等级。

（1）第一级关键成功因素。为标杆学习活动界定出一个较笼统的主题范围，可能和一个组织的部门或功能有关。这些主题通常比较笼统，无法以任何方式来测量。如付款、采购流程、客户满意度、营销及促销。

（2）第二级关键成功因素。能为标杆学习活动界定出一个较为具体明确的调查范围，通常是以某种整体性的度量方法来测量，如客户抱怨的次数、一定期间内的促销次数、平均薪资水平、付款错误的总次数等。

（3）第三级关键成功因素。达到最具体明确的程度，可以通过某种测量方法或是明确的流程叙述，让典范企业为组织提供可以比较的资讯。如按市场分类的电视广告年度预算、按生产线分类的降低报废品流程等。

总之，应该根据关键成功因素尽量明确地定义标杆学习的内容。可以先找出一个具体明确的关键成功因素，然后扩展到比较概括的流程讨论；也可以先有一个笼统的流程议题，再进入真正需要衡量的领域。通常，前一种方法更容易，效果也更明显。